果洛州纪委监委

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州纪委监委机关财务管理和审批制度

来源：果洛州纪委监委　发布时间：2020年9月21日

　　为进一步规范机关财务管理，加强财务监督，明确经费支出审批权限和程序，确保各类财政资金安全，根据国家有关财务管理规定，特制定以下财务管理和审批制度。

　　一、经费的使用范围及要求

　　1.购买办公用品，应坚持必需、少量、节约的原则，统一由办公室办理。

　　2.严格执行会议费开支范围和标准。会议召开场所实行政府采购定点管理，会议住宿用房以标准间为主，用餐安排自助餐或者工作餐。未经批准以及超范围、超标准开支的会议费用，一律不予报销。严禁违规使用会议费购置办公设备，严禁列支公务接待费等与会议无关的任何费用，严禁套取会议资金。

　　3.外出参加各类学习培训、会议或活动，除通知规定食宿自理之外，一般不报销出差补助及食宿费，只报销往返交通费用和伙食补助费，由机关车辆接送的不再报销交通费。在州府所在地（大武镇）指导、检查工作或作短时间调查研究等，不报销出差补助。出差返回后，应于10日内如实填写凭证报销。

　　4.省内外差旅费按《果洛州州本级党政机关省内差旅费管理办法》《果洛州州本级党政机关省外差旅费管理办法》(果政办[2019]81号)规定执行，出差人员参加会议(含培训)、外出调研和办案，应以书记或副书记签字同意的会议(培训)通知、文件或相关依据为核报差旅费的附件；出差期间非公务活动延误回程日期或绕道回程的，只核报直线回程的交通费和具体公务活动期间的出差补助，超出部分不予报销。

　　5. 严格“三公”经费支出。严格执行三公经费开支的有关规定，公务接待事前需列接待日程，并填写《州纪委监委公务接待审批单》作为核报费用的附件。对无公函的公务活动，要做好电话记录等通知，并按程序予以接待，严禁将非公务活动纳入接待范围；应当严格按标准安排接待对象的住宿用房，协助安排用餐的按标准收取餐费，不得在接待费中列支应当由接待对象承担的费用，不得以举办会议、培训等名义列支、转移、隐匿接待费开支。

　　6. 严格财务手续。费用报销做到报销凭证规范，报销金额符合标准，审批手续符合要求，对不合规定、数字不准、品名、数量、单价不清、公章模糊、无经办人、审批人签字的发票，以及差旅费报销凭证中交通、住宿记载与批准往返的起止时间、地点、价目不符者，不予报销。

　　二、经费的审批程序和审批权限

　　经费支出审批程序为：由经办人按要求填制经费支出审批单并签名、财务人员审核、办公室主任审查（巡察办经费支出由巡察办专职副主任审查）、分管办公室领导审批，报销票据均应有经办人、审查人和审批人签字。审批权限为：10000元以下由办公室主任审查、分管办公室领导审批；10000元以上由州纪委常委会议集体研究决定，办公室主任审查，分管办公室领导审批。

　　（一）差旅费(含培训、办案产生的费用)审批。机关工作人员因公出差、办案，差旅费由办公室主任审查、分管办公室领导审批。

　　（二）培训、会议费审批。举办培训和召开各类会议前，由相关部室提出方案，办公室编制预算，报办公室分管领导签批后办理。

　　（三）打印或印刷费审批。打印或印刷各种文件材料一般由各室完成，统一在机关文印室印刷，一般不准外出打印、复印或印刷文件材料，特殊情况下必须经办公室主任同意后在政府采购定点进行印刷。机关报刊资料的征订由办公室统一办理，确因工作需要，临时增订或购买业务性比较强的资料或书籍，应向办公室提出申请，经办公室主任审查报办公室分管领签批后办理。

　　（四）办公用品类、服务类采购审批。工作中有采购需求的，相关部室或工作人员事先填制《果洛州纪委监委办公用品采购申请单》，办公室编制预算后，按如下规定签批和审批：

　　1.办公采购预算在10000元以下的，经办公室主任审查报分管办公室领导签批后办理。

　　2.办公采购预算在10000元以上的，由州纪委常委会议集体研究决定后办理，属于政府集中采购范围的，实行政府集中采购。

　　（五）工程类采购审批。工程类采购事先由办公室编制预算，经州纪委常委会议集体研究决定后，属政府分散采购或非政府集中采购的，采用竞争性谈判、询价等方式确定成交供应商并组织实行。属政府集中采购的，实行政府集中采购。

　　（六）公务接待费审批。公务接待实行分管办公室领导批准，办公室统一管理，对口接待。经办人员根据对方公函或电话记录等事先填制《州纪委监委公务接待审批单》，经办公室主任审查报分管领导签批后办理。

　　（七）车辆费用审批。公务用车使用、车辆维修、保养等，事先由驾驶员或相关部室填写《州纪委监委车辆维修审批单》，办公室编制预算，10000元以下经办公室主任审查报分管领导签批后办理，10000元以上由州纪委常委会议集体研究决定后办理。费用报销时，由办公室主任审查、办公室分管领导审批。

　　（八）其他按规定执行的经费支出审批。可编制预算的由办公室事先编制预算，按规定签批后办理。

　　三、其他有关规定

　　（一）审批人根据其职责、权限和相应程序对经费支出进行审批。对不符合规定的支出，审批人应当拒绝批准。

　　（二）财务人员按会计制度和本制度对经费支出进行审核，对不符合规定的支出，财务人员不得列支。经办人必须按规定审批程序办理业务。

　　（三）任何人不准借用公款。因公出差或办理其他公务的，应当使用个人公务卡结算或由本人先行垫付，后按票据进行报销。

　　（四）要严格控制现金支出。对外业务活动和报销的款项应转账支付。特殊情况下或条件不允许时，由分管办公室的领导审批后方可支出现金。

　　（五）会计每月向分管领导报告一次经费活动情况，每半年由分管领导向常委会汇报一次经费收支情况，接受常委会的领导和监督。

　　本制度未涉及到的问题，按上级有关政策规定执行。