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| 来源：茫崖市纪委监委 发布时间：2020年9月21日 | |||||
| 第一条为加强财务管理，规范单位经费支出行为，保证工作正常运行，根据国家、省州市财政部门的有关规定，结合我单位实际，制定本制度。 第二条 财务管理范围。本单位财务管理实行预算全覆盖，包括单位在职人员和离退休人员经费、公用经费、专项经费等，任何科室和个人办理收支业务必须在单位预算的规范下进行，不得在账外设置任何形式的“小金库”，不允许资金在单位财务体系外循环。 第三条 管理原则及支出。 （一）原则 1.财务管理工作必须严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计准则》、《会计工作基础规范》等各项财务法规和规章制度，实行专项预算、计划管理，分管领导负责制。 2.财务管理工作必须严格遵循厉行节约，统筹安排，综合管理，精打细算，量入为出，注重资金使用效益的原则，确保机关各项工作正常运转。 （二）基本支出类型 1.基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括：（1）差旅费；（2）业务费；（3）会议费；（4）办公费；（5）车辆运行维护费；（6）报刊费；（7）宣传费；（8）其他费用等。 2.专项支出指具有专门用途的费用支出，必须严格按照相关政策与法规执行。 （三）支出管理 （一）机关各项开支均实行计划管理，严格执行党政主要领导“五个不直接分管”的审批制度，资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经办人和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。票据报销前，原始凭证须写明事由，经办人必须在相关票据上签字，经财务人员按规定审核其合理性、完整性后由办公室主任审核，并报分管办公室的副书记审批。 （二）除工资、养老、医保、工伤、公积金、失业金外，其他所有开支实行事前申报制度。 （三）购买各种低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等，各科室应根据需要先列出计划报办公室主任审核，分管办公室的副书记审批同意后，由办公室指定两人以上人员做好物资的采购工作，然后履行正常报批手续。 （四）一千元以上的各项开支，必须通过银行转账结算。 （五）金额在五千元以上的开支需提交书记办公会审核，并向市纪委监委常委会汇报。（附《大额资金报销审批单》） 第四条 审批程序。 （一）单位所有经费开支按规定审批，须经主抓财务副职审核签字后由书记签字审批。先审批后支出，严格按计划进行。 （二）大项开支，必须事先由各科室提出经费开支预算申请，报财务室拿出具体意见后，由财务室提交常委会研究，严禁“先发生、后申报”。 第五条 差旅费开支管理。 （一）单位工作人员出差，差旅费报销严格按照《行政事业单位差旅费管理办法的通知》、《行政事业单位差旅住宿费标准有关问题的通知》执行。 （二）职工出差、开会或培训等需持公务卡消费，原则上不准出现现金支付，严格按照《公务卡管理办法》有关规定执行。 （三）职工出差前需填写出差审批单，按审批程序审批，办理报销手续时作原始凭证。职工出差返回后应在10日内办理报销手续，填写差旅费报销单，按审批程序审批，并将手续交到财务室，若有会议、培训、调研等活动通知的需将通知附后，逾期不再报销。 （四）完善审批程序：本人需填写《出差审批表》报分管办公室的副书记审批，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理；控制差旅费规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁省内异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。报销时附文件通知或培训通知。 （五）车辆使用：需要派车随同领导出差时，需严格按照《公务车辆管理制度》进行，由申请科室或经办人填写《茫崖市纪委监委公务用车派车单》，事后附出差期间需报销的各类票据，经财务人员审核后，按流程进行报销。 （六）带薪年休假：凡工作年限满1年以上的，每年可休假一次。休假期间福利待遇按照《关于转发青海省人力资源和社会保障厅、青海省财政厅〈关于进一步落实机关事业单位带薪年休假制度的实施意见〉的通知》（西人社局〔2014〕413号）有关规定执行。 （七）其他：工作人员趁出差或其它公务之便，因私绕道产生的车船费等予以扣除，多开支的部分由个人自理、不予报销。 第六条 财物报销要求。 （一）凡报销的票据必须是正式发票，符合规定，项目清楚，填写规范，内容真实，手续完备。经办人对发票的真实性负责，财务人员发现假发票，概不受理。 （二）粘贴票据要规范整齐。 （三）各类票据的报销必须注明经办人、审批人和核签人，出差或开会票据，必须有本人亲笔签名（为保持票据完整，签字可在票据背面）。 第七条、车辆管理 日常车辆调度及管理严格按照公务用车管理制度执行。车辆维修实行申报制度，由驾驶员提出维修申请并填写《茫崖市纪委监委车辆维护修理申请单》，经办公室主任同意后报分管办公室的副书记审批再进行维修，费用报销时需附维修清单，一事一结。 第八条、加班餐费管理 确因工作需要加班，用餐标准：30元/每人/每餐，由经办人填写《茫崖市纪委监委加班报告单》，由分管本科室的副书记签字审批后附报销票据按标准进行报销，一事一结。 第九条、固定资产管理 （一）购买各种固定资产需严格按照相关规定及办公需要的必要性进行。对低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应先列出计划报办公室主任审核，分管办公室的副书记审批同意后，由办公室指定两人以上人员做好物资的采购工作，然后履行正常报批手续，办公室做好相关物品的入库及配发登记手续，并填写《办公用品采购清单》及《物品配发登记表》。 （二）机关所有固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立健全资产卡片，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用科室或办公室提出书面申请，按审批权限报批。 （三）要定期清查，做到家底清楚，账账相符，账卡相符，账实相符，防止资产流失。 （四）购进固定资产时要做好登记入账，各科室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终对账。 （五）机关人员调出或离退休时必须办理固定资产移交手续，并填写《固定资产移交清单》。 第十条、公务接待管理 （一）文件依据及要求：接待审批应严格按照《省内外差旅费、会议费、接待费及外宾接待管理办法》以及《党政机关接待管理办法》执行。严格控制接待范围，对无公函的公务活动或没有明确公务活动通知文件的来访人员一律不予接待；对接待对象提出的与公务活动无关的内容一律不予安排；严禁在接待费用中列支与公务接待无关的其他费用。安排公务接待时，经办人要填写《党政机关公务接待审批表》（如实反映接待对象、公务活动、接待费用等情况），经分管办公室的副书记审批后实施。 （二）就餐：严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。就餐标准按照《省内外差旅费、会议费、接待费及外宾接待管理办法》执行。 （三）费用报销：遵循一事一结的原则，报销费用时附来访人员公务活动的文件、公函以及相关票据（业务费需附有接待菜单），交财务人员对票据进行审核，由经办人报办公室主任审核、分管办公室的副书记审批后进行费用报销。 第十一条、财产清查 （一）机关各科室均应定期清查、盘点本科室财产，每年对清查结果进行一次汇总，并报办公室备案。 （二）为确保财产物资在储备、使用过程中安全无损，办公室要对委局机关各科室财产物资定期进行抽查盘点工作，做出详实记录。 （三）财产物资的清查核对由办公室牵头，会同机关财务人员共同对有关科室财产进行盘点，并做好盘点后的对账工作。 附：1.预算单位公务卡结算使用范围目录 2.茫崖纪委监委财务报销流程 3.茫崖市纪委监委大额资金报销审批单 4.茫崖市纪委监委公务用车派车单 5.茫崖市纪委监委车辆维护修理申请单 6.茫崖市纪委监委加班报告单 7.茫崖市纪委监委物品领用登记表 8.茫崖市纪委监委固定资产移交清单 9.关于党政主要领导干部实行“五个不得直接分管”和末位表态制度 |
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| 相关链接 | |||||
 中共茫崖市纪委常委会工作规则 | |||||
| 茫崖市纪委监委“三重一大”决策制度(试行) | |||||
| 预算单位公务卡结算范围目录 | |||||
| 茫崖市纪委监委常委（委员）
定期接待群众来访制度 | |||||